金控、銀行藏鏡人2020年現形。金管會主委顧立雄30日宣布，啟動金控及銀行「股東持股透明行動方案」，已分析出五大持股態樣，將在2020年1月1日開始，要求填報五大類持股的「實質受益人」或「最終控制權人」，即要向金管會申報真正影響決策與經營的「話事人」。

顧立雄表示，若因新制度申報、合計持股後，有超過10％者，依現行機制審核；最終控制權人原本表面上沒有持股，要申請持股超過10％，應要調整持股結構，成為股東之一，向金管會申請；若新制合計後持股沒有超過10％，就只要申報即可，顧立雄承諾：「明年1月1日申報、申請者沒有裁罰的問題」。

但若過了明年初的自首期，之後再被金管會抓出「藏鏡人」，則未申報或申請的持股，將無投票權、且會被金管會要求限期處分，並開罰200到1千萬元不等的罰鍰。

顧立雄是訪談11家金控、七家銀行後，抓出目前金控、銀行大股東最常見的五大持股模式，一是自然人直接或接間持有25％，二是透過委任、契約等各種方式行使控制權的自然人，例如大股東透過家臣或經理人去控制金控或銀行；三是表面看不出是前二項的關係，甚至沒有一張持股，但可能透過層層安排後，可控制金控與銀行。

四是透過銀行信託專戶，如員工持股信託、員工福委會之類的，但顧立雄說，誰替員工作最後決策？誰能影響投票決定？金管會也會去了解最終的決定者；五是最常見的透過各式財團法人、信託架構層層持股。

顧立雄表示，當初啟動股權透明化行動是有三大目的，一是要辨識大股東持股結構，促進金融機構股權透明化，現在金融機構防制洗錢都已從所有權、控制權或管理權，去辨識客戶的實質受益人，那麼從金融監理的角度也應該要了解金控及銀行的股東持股架構，來強化透明度。

二是股權透明化，可促進實質利害關係人控制的品質，早在2017年11月9日金管會就已要求金融機構與實質利害關係人授信，要納入內控制度及法令遵循，大股東主動申報實質受益人或最終控制權人有其必要，也有助金融機構納入授信或其他交易自律性控管。

三是強化董事會職能，健全金融機構經營，金管會發現有部分金控或銀行的董事會結構有待強化，而這些具有控制力股東，對董事會影響至為關鍵，必須先找出這些人，才能推動後續的工作。

(工商時報)

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